Presenza globale · 42 mercati
Ogni giurisdizione in cui operiamo attivamente.
Cinque teatri strategici, quarantadue mercati. Consulenza solo dove manteniamo relazioni dirette: registri attivi, partner bancari e legali locali sul territorio.
Premessa
Non è una commodity. È ingegneria fiscale.
Hai due opzioni sul tavolo: Delaware perché tutti lo fanno, o Singapore perché il commercialista te lo ha menzionato a cena. Entrambe funzionano sulla carta. Ma nessuna delle due tiene conto di un dettaglio: la tua residenza fiscale italiana. Una società offshore mal strutturata non è solo inutile – è un problema documentale che Agenzia delle Entrate legge come esterovestizione dal primo CFC alert.
La scelta della giurisdizione non è una commodity da marketplace. È ingegneria fiscale: sostanza economica reale, banking corrispondente disposto ad accettare founder italiani post-CRS, treaty network compatibile con la tua exit strategy, e – soprattutto – compliance con i paradisi fiscali che l'Italia considera cooperativi. Un IBC alle Seychelles costa 800 dollari ma senza substance diventa un centro di costo da 15.000 euro di consulenza annua solo per giustificarlo.
Questo indice non è una lista. È un filtro. Ogni scheda contiene i dati che servono: aliquote effettive (non nominali), tempi di apertura conto, compatibilità CRS e requisiti minimi di sostanza. Usa il quiz diagnostico in 4 minuti per scoprire quali 3-5 giurisdizioni reggono il tuo caso specifico, oppure scorri le 42 schede per giurisdizione se sai già cosa cerchi.
Indice
Tutti i 42 mercati — clicca per saltare alla scheda.
Teatro 01 · 10 mercati
Offshore / IBC Classici
Teatro 02 · 12 mercati
Europa — Bassa tassazione & hub
Teatro 03 · 10 mercati
Asia & Medio Oriente
Teatro 01 · 10 mercati
Offshore / IBC Classici
Centri offshore classici — holding, IP, trading internazionale, strutture protette dai creditori.
Isole Vergini Britanniche
IBC di riferimento
IBC con 0% tassa, registro azionisti privato, 350 USD annui; banche tier-1 richiedono substance documentata per italiani.
Isole Cayman
Preferite dai fondi
Exempted company preferita da fondi PE/VC; 0% tassa, auditor obbligatorio sopra 1M USD, setup da 8.000 USD.
Belize
Rapida e conveniente
IBC in 24 ore, 0% tassa, 100 USD annui; banking limitato ma veloce per e-commerce < 500k turnover.
Panama
Privacy societaria
Anonimato azionario via bearer shares storiche, 0% su reddito estero, substance facoltativa; treaty network debole.
Nevis
LLC protette dai creditori
LLC multi-member con asset protection statutaria; creditore deve depositare 100k USD bond per citare in giudizio.
Seychelles
IBC classica
IBC classico, 100 USD annui, 1 director/shareholder; banche europee lo rifiutano, funziona con EMI asiatici.
Bahamas
Sofisticata, zero imposte
0% su tutto, ma FATCA/CRS compliant rigoroso; IBC da 1.350 USD annui, adatto a family office strutturati.
Bermuda
Hub assicurativo e riassicurativo
Hub assicurativo globale, exempted company da 2.500 USD annui; richiede ufficio locale e segretario residente.
Isole Marshall
Giurisdizione per shipping e SPV
Bandiera di comodo per shipping e SPV finanziari; 450 USD annui, registro privato, compliance minima.
Anguilla
Territorio Britannico d'Oltremare zero imposte
British Overseas Territory 0% tassa, IBC da 1.200 USD annui; poco usato da italiani, banking difficile.
Teatro 02 · 12 mercati
Europa — Bassa tassazione & hub
UE e paesi limitrofi — substance reale, network di trattati, banking di prim'ordine.
Malta
Meccanismo di rimborso 6/7
Rimborso 6/7 porta CIT effettivo al 5%; richiede director residente, ufficio fisico, audit annuale obbligatorio.
Irlanda
12,5% CIT (15% per multinazionali grandi)
12,5% CIT (15% se fatturato > 750M EUR), accesso mercato EU, holding IP-friendly; substance seria richiesta.
Regno Unito
Ltd e LLP — rispetto globale
Ltd rispettata globalmente, 19-25% CIT, costituzione in 24h da 50 GBP; LLP trasparente fiscalmente per soci esteri.
Cipro
Porta d'accesso UE — 12,5% CIT
Gateway UE con 12,5% CIT, treaty network esteso (60+ paesi); richiede ufficio, payroll locale, director residente.
Bulgaria
10% flat tax societaria
10% flat CIT più basso in EU, dividendi 5%, setup veloce; adatto a trading/SaaS con clientela europea.
Estonia
0% su utili non distribuiti
0% su utili reinvestiti, tassazione solo alla distribuzione; e-Residency permette gestione remota, ma serve substance per CFC.
Svizzera
Giurisdizione premium — competizione fiscale cantonale
Cantoni competono su aliquote (11-21% effective); holding regime favorevole, ma costi operativi da 15k CHF annui.
Lussemburgo
Centro UE per fondi e holding
Centro fondi UCITS/AIF, holding IP con ruling favorevoli; compliance pesante, adatto a strutture > 5M EUR.
Liechtenstein
Patrimoni privati e fondazioni
Fondazioni private (Stiftung) per wealth planning generazionale; CIT 12,5%, massima riservatezza bancaria residua.
Gibilterra
Common law UK, 15% CIT
Common law UK, 15% CIT su profitti locali, 0% su offshore; gaming e fintech licensing hub.
Isola di Man
0% imposta societaria
0% CIT, giurisdizione matura Crown Dependency; adatta a holding IP, richiede substance e director residente.
Portogallo
NHR 2.0 (IFICI) + IBC Madeira 5%
IFICI (ex-NHR 2.0) detassa redditi esteri per 10 anni; Madeira IBC al 5% CIT con substance documentata.
Teatro 03 · 10 mercati
Asia & Medio Oriente
Asia-Pacifico — regolatori moderni, banking d'élite, efficienza delle free zone.
Emirati Arabi Uniti
Free Zone 0% QFZP · Mainland 9%
Free Zone 0% con QFZP (Qualifying Free Zone Person), Mainland 9% dal 2023; visa incluso, banking veloce.
Hong Kong
Territoriale — 0% offshore
Tassazione territoriale: 0% su reddito offshore; Ltd in 7 giorni, aliquota 8,25% primi 2M HKD poi 16,5%.
Singapore
Sede regionale di elezione
Regional HQ preferito da MNC; effective tax rate 8-17%, substance seria richiesta, Employment Pass per director.
Labuan (Malaysia)
Isola low-tax, assicurazioni e trading
Isola malese low-tax: 3% su trading, flat MYR 20k su non-trading; adatto a insurance captive e commodities.
Mauritius
Porta d'accesso trattati India/Africa
Gateway Africa/India con 50+ treaty; GBC1 al 15% effettivo, sostanza minima 1 dipendente, audit obbligatorio.
Thailandia
Incentivi BOI + LTR Visa
BOI promoted company 0-8% per 8 anni; Long-Term Resident Visa (LTR) per wealthy global citizens.
Indonesia (Bali)
PT PMA + KITAS / Second Home Visa
PT PMA (foreign investment) richiede 10 miliardi IDR paid-up; KITAS/Second Home Visa per founder, CIT 22%.
Arabia Saudita
Vision 2030 — programma RHQ
Regional HQ Programme: 0% CIT per 30 anni, 100% foreign ownership; Vision 2030 apre a servizi e tech.
Bahrein
0% CIT — stato GCC più aperto
0% CIT, stato GCC più aperto; setup in 2 settimane, visa automatico, costi operativi contenuti (< 5k USD annui).
Georgia
Free Industrial Zone — 0%
Free Industrial Zone 0% su tutto; Virtual Zone permette gestione remota, residenza fiscale in 183 giorni.
Teatro 04 · 4 mercati
Oceania
Regolatori maturi e giurisdizioni storiche per i trust.
Australia
Pty Ltd — regolatore sofisticato
Pty Ltd con CIT 25-30%; regolatore sofisticato (ASIC), accesso mercato APAC, director locale obbligatorio.
Nuova Zelanda
Giurisdizione trust solida e stabile
Giurisdizione trust-friendly con settlor protection; Ltd al 28% CIT, ambiente stabile ma isolato geograficamente.
Vanuatu
Hub licenze crypto e forex
Licensing hub per crypto/forex (VFSC), 0% tassa; IBC da 1.000 USD annui, banking via corrispondenti asiatici.
Isole Cook
Trust originale di protezione patrimoniale
Trust asset-protection originale (dal 1984), periodo impugnazione 2 anni; IBC 0% tassa, privacy massima.
Teatro 05 · 6 mercati
Americhe
Gateway USA Delaware/Wyoming + paradisi fiscali per la residenza in America Latina.
USA — Delaware
Riferimento del diritto societario
Gold standard corporate law USA, 0% state tax su reddito fuori-Delaware; C-Corp soggetta a 21% federal CIT.
USA — Wyoming
LLC orientata alla privacy
LLC privacy-first: no registro pubblico membri, 0% state income tax; adatto a holding IP e crypto custody.
Canada
Credibilità G7 · Startup Visa
G7 credibility, CIT federale 15% + provinciale (tot 26-31%); Startup Visa Programme per founder immigrati.
Paraguay
Tassazione territoriale · Residenza in 90 giorni
Tassazione territoriale pura, residenza permanente in 90 giorni con 5k USD deposito; SA al 10% su reddito locale.
Uruguay
Territoriale + esenzione fiscale 11 anni
Territorial tax + Free Zone 0% per 11 anni; residenza fiscale semplice, stabile politicamente, treaty con Italia.
Costa Rica
Free Zone 0% + territoriale
Free Zone 0% CIT per esportatori, regime territoriale su reddito estero; SA in 15 giorni, visa imprenditoriale accessibile.
In sintesi
Sulla carta vs in pratica.
Non tutte le giurisdizioni accolgono founder italiani allo stesso modo, soprattutto dopo la stretta CRS 2024 e l'obbligo di registro dei beneficiari effettivi. Le banche corrispondenti di primo livello (HSBC Expat, Barclays International, DBS Singapore) applicano filtri interni più severi della compliance formale: cercano sostanza, turnover prevedibile e director non-italiano nel board quando l'azionista è EU-resident. Il desk Iverex filtra in 48 ore le 3-5 opzioni realmente eseguibili sul tuo caso, scartando le giurisdizioni che sulla carta funzionano ma in pratica bloccano l'onboarding bancario.
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