Il modo moderno
di costituire
a livello globale.

Il mercato italiano dell'advisory offshore è saturo di provider che costituiscono società estere senza analisi fiscale italiana. Il risultato: CFC contestate, conti bloccati per mancanza di sostanza, sanzioni per presunzione di esterovestizione. Iverex Global esiste per risolvere questo problema.

Compliance-first, non paper-company

Ogni struttura che progettiamo parte da due domande: (1) resiste a un audit ADE su esterovestizione e CFC? (2) i conti bancari rimarranno operativi dopo il primo anno? Se la risposta è no, non procediamo. Lavoriamo solo su mandati dove possiamo garantire sostanza economica reale: sede fisica, directors locali operativi, registri contabili conformi, payroll quando necessario.

Questo significa che non costituiamo IBC nelle Seychelles per trading attivo, non apriamo LLC statunitensi senza EIN e ITIN, non vendiamo "pacchetti da €1.500 chiavi in mano" senza due diligence fiscale.

Co-design con il vostro commercialista italiano

Non sostituiamo mai il commercialista del cliente. Lavoriamo in triangolo: voi, il vostro advisor fiscale italiano, noi. Forniamo tax opinion scritta che il vostro commercialista può usare per compilare quadro FC e RM, gestire l'opzione per trasparenza CFC (art. 167 TUIR), calcolare il credito estero spettante. Partecipazione attiva a planning call, review di bozze di bilancio consolidato, assistenza su interpelli ADE.

42 giurisdizioni, non solo paradisi fiscali

Costitiamo in Emirati Arabi (free-zone e mainland), Singapore, Hong Kong, Irlanda, UK LLP, Delaware LLC, Estonia OÜ, Svizzera SA/GmbH, Lussemburgo, Malta, Cipro, ma anche Portogallo NHR 2.0, Georgia, Montenegro, Madeira. Scegliamo la giurisdizione in base a: (1) trattati contro doppie imposizioni con Italia, (2) costi annuali reali (audit, rinnovi, substance), (3) reputazione bancaria, (4) compatibilità con il vostro modello di business.

Se vendete su Amazon FBA Europa, costituire in Delaware è inutile — serve una EU VAT structure. Se fate consulenza IT B2B, una UK LLP con tax residency estera può funzionare. Se gestite IP, Irlanda o Lussemburgo offrono ruling trasparenti. Ogni caso è diverso.

Prossimo passo: Parlate con un advisor per capire se la vostra situazione richiede una struttura internazionale o può essere ottimizzata in Italia.

Iverex Global lavora con quattro macro-categorie di clienti italiani. Ogni segmento ha esigenze diverse, e progettiamo strutture su misura.

1. Imprenditori e-commerce, SaaS, servizi digitali

Vendete su Shopify, Amazon, Stripe con volumi €500k-5M annui. Pagate IRES 24% + IRAP 3,9% + dividendi 26% in Italia, per una tassazione effettiva ~45%. Obiettivo: ridurre il carico fiscale legalmente, reinvestire utili in marketing e product, prepararsi a exit.

Soluzione tipica: UAE free-zone company (RAKEZ, IFZA) con corporate tax 9% su utili >375k AED, nessun dividendo tax, substance reale (ufficio, visa, Emirates ID). Oppure Estonia OÜ con tassazione differita (0% su utili reinvestiti, 20% solo su distribuiti), ideale per SaaS B2B. Trade-off: costi iniziali €8k-15k, gestione annuale €5k-8k, necessità di dimostrare luogo effettivo di direzione estero (CFC art. 73 co. 5-bis TUIR).

2. Professionisti regolamentati (consulenti, avvocati, medici, architetti)

Fatturate €150k-500k annui come libero professionista in Italia. Regime forfettario non più accessibile, aliquota marginale IRPEF 43% + contributi INPS 25,72%. Volete internazionalizzare clientela, fatturare in valuta estera, ottimizzare prelievo fiscale.

Soluzione tipica: UK LLP (Limited Liability Partnership) con tax residency a Cipro o Malta, soci persone fisiche italiane. Utili tassati solo in capo ai soci, LLP fiscalmente trasparente. Se i soci sono non-dom a Cipro (regime disponibile fino a 17 anni), tassazione su utili rimessi a Cipro, non su worldwide income. Trade-off: richiede trasferimento residenza fiscale reale (183+ giorni/anno, centro interessi vitali), non aggirabile con finti affitti. Costo setup €6k, annuale €4k.

3. Family office e holding patrimoniali

Gestite patrimonio immobiliare, partecipazioni, dividendi da €2M in su. Obiettivo: protezione asset, pianificazione successoria, ottimizzazione tassazione dividendi e capital gain, accesso a mercati esteri (real estate Dubai, US securities).

Soluzione tipica: Lussemburgo SOPARFI (Société de Participations Financières) con participation exemption su dividendi e plusvalenze da partecipazioni qualificate (>10%, >€1,2M, detenute 12+ mesi). Nessuna ritenuta su dividendi in uscita verso azionisti non-residenti. Alternativa: Malta holding con sistema full-imputation (refund 6/7 della corporate tax pagata). Trade-off: audit obbligatorio, substance directors €15k-25k/anno, capital duty 0,5% su apporti.

4. Fondi di investimento early-stage e venture

Costituite veicoli di investimento per rounds seed/Series-A in startup EU/US. Obiettivo: struttura tax-efficient per LP italiani e internazionali, carried interest favorevole per GP, eligibilità a co-investment con fondi tier-1.

Soluzione tipica: Delaware LP o Lux RAIF (Reserved Alternative Investment Fund). Delaware: gestione semplice, no corporate tax per LP non-US, carried interest tassato come capital gain. RAIF: passporting EU, nessuna approvazione CSSF per launch, eligibilità AIFMD. Trade-off: RAIF richiede AIFM esterno autorizzato, costi setup €40k-60k.

Quale categoria vi rappresenta? Prenotate una prima call per discutere la struttura ottimale.

Costituire una società offshore in 72 ore è tecnicamente possibile. Farla funzionare per 5+ anni senza contestazioni ADE, conti chiusi o sanzioni richiede metodo. Ecco il nostro processo.

Fase 1: Intake fiscale e KYC (settimana 1-2)

Cosa facciamo: call di 60-90 minuti per mappare la vostra situazione attuale. Analizziamo: (1) modello di business e flussi di cassa, (2) residenza fiscale attuale e storico dichiarazioni, (3) struttura societaria esistente in Italia, (4) obiettivi (riduzione tax, protezione asset, banking estero, exit planning), (5) rischio-profilo (tolerance per audit ADE, disponibilità a trasferire residenza).

Cosa ricevete: questionario KYC completo (source of funds, PEP check, beneficial ownership tree), NDA bilaterale, proposta di fee agreement.

Tempistiche: 5-10 giorni lavorativi.

Fase 2: Tax planning e selezione giurisdizione (settimana 2-4)

Cosa facciamo: progettiamo 2-3 scenari strutturali. Per ciascuno calcoliamo: (1) carico fiscale effettivo italiano (CFC, esterovestizione, credito estero), (2) costi setup e annuali (incorporation, audit, substance, rinnovi), (3) requisiti sostanza minima (ufficio, directors, payroll), (4) compatibilità bancaria (giurisdizioni accettate da tier-1/tier-2 banks), (5) exit strategy (vendita partecipazioni, liquidazione, rimpatrio dividendi).

Cosa ricevete: memo di 10-15 pagine con tre opzioni confrontate, matrice decisionale, recommendation motivata. Coinvolgiamo il vostro commercialista italiano per review.

Tempistiche: 10-15 giorni lavorativi (più lunghi se richiediamo tax ruling o pre-clearance da authority estera).

Fase 3: Costituzione e banking (settimana 4-8)

Cosa facciamo: incorporation presso il Registro Imprese locale, ottenimento certificati (Certificate of Incorporation, Articles of Association, Register of Members/Directors), richiesta tax residency certificate quando applicabile. In parallelo, apertura conti bancari: prepariamo dossier KYC per banche tier-1 (HSBC Expat, Barclays International, Emirates NBD) o tier-2 (Wise Business, Airwallex, Currenxie), gestiamo video-KYC e richieste di documenti integrativi.

Cosa ricevete: società costituita, apostilled documents, codice fiscale estero (EIN per US, VAT number per EU), almeno un conto operativo aperto. Se tier-1 rifiutano (es. high-risk industry), pivotiamo su EMI o tier-2 con IBAN reali.

Tempistiche: 4-6 settimane (Dubai/Singapore/UK 3-4 settimane, Lussemburgo/Svizzera 6-8 settimane).

Fase 4: Implementazione sostanza (settimana 8-12)

Cosa facciamo: setup operativo completo. (1) Ufficio fisico: contratto di locazione, utenze, targa societaria, mail handling. (2) Directors locali: nomina directors residenti (se richiesto), onboarding, firma resolutions, partecipazione a board meetings trimestrali verbalizzati. (3) Contabilità e payroll: apertura software accounting, setup fatturazione elettronica, payroll per eventuali dipendenti. (4) Compliance locale: iscrizione registri obbligatori (UBO, VIES, Intrastat se EU), richiesta licenze specifiche (PSP per payment, VASP per crypto).

Cosa ricevete: struttura operativamente attiva, pronta a fatturare e incassare. Checklist sostanza completa per difesa CFC.

Tempistiche: 2-4 settimane.

Fase 5: Ongoing management e reporting ADE (anno 1+)

Cosa facciamo: gestione annuale completa. (1) Contabilità mensile e chiusura bilancio annuale. (2) Rinnovi: annual return, registered agent fee, directors fee, ufficio. (3) Tax compliance locale: dichiarazioni corporate tax, VAT, WHT. (4) Reporting italiano: preparazione quadro FC (controllate estere), RM (investimenti esteri), RW (attività finanziarie), credito estero art. 165 TUIR. (5) Audit support: se ADE chiede documenti su CFC o esterovestizione, prepariamo dossier difensivo.

Cosa ricevete: tranquillità. Zero surprise, zero scadenze mancate, zero rischio dormant company struck-off.

Pronti a partire? Richiedi un preventivo personalizzato per il vostro caso.

Il mercato italiano dell'advisory internazionale ha tre categorie di operatori: (1) studi legali/commercialisti boutique che fanno estero occasionalmente (focus litigation, no operations), (2) provider low-cost che vendono shelf companies senza tax opinion (rischio altissimo), (3) network internazionali Big-4 (fee proibitive per PMI, €50k+ per strutture semplici). Iverex Global è la quarta via.

Vantaggio 1: Tax opinion scritta, sempre

Ogni cliente riceve memo legale firmato (10-20 pagine) che analizza: (1) applicabilità CFC rules (art. 167 TUIR), (2) rischio esterovestizione (art. 73 co. 3 TUIR), (3) utilizzo credito estero (art. 165), (4) obblighi monitoraggio fiscale (RW). Il vostro commercialista può allegarlo all'interpello ADE o usarlo in fase di accertamento per dimostrare buona fede. Zero provider low-cost offre questo: vendono incorporation, non advisory.

Perché è critico: ADE ha 5 anni per contestare CFC (art. 43 DPR 600/73). Se non avete documentazione che dimostri valide ragioni economiche (art. 167 co. 5 TUIR), l'onere della prova è invertito. Pagherete IRES + sanzioni 100-200% su utili imputati.

Vantaggio 2: Banking tier-1 o soldi indietro

Non costituiamo strutture senza almeno un conto bancario operativo confermato. Se tier-1 (HSBC, Barclays, Emirates NBD) rifiutano il KYC, pivotiamo su tier-2 (Wise, Revolut Business, Airwallex) prima di fatturare l'incorporation. Troppi imprenditori si trovano con BVI/Seychelles IBC costituite e zero banche disposte ad aprire conti. Risultato: società inutilizzabile, €3k-5k persi.

Se dopo 90 giorni non riusciamo ad aprire un conto operativo (IBAN o SWIFT), rimborsiamo il 50% della fee di incorporation.

Vantaggio 3: Substance as-a-service, non solo virtual office

La giurisprudenza italiana su CFC è chiara (Cass. 4604/2014, Cass. 7251/2020): serve direzione effettiva estera (luogo ove sono assunte decisioni strategiche). Virtual office da €500/anno non basta. Iverex fornisce:

• Ufficio fisico arredato (scrivania dedicata, meeting room access)
• Local directors operativi (non nominee passivi): partecipano a board call trimestrali, firmano resolutions, rispondono a KYC bancari
• Payroll locale (quando richiesto per pass substance test BEPS)
• Registered address permanente (no cambio indirizzo ogni 12 mesi)

Costo: €5k-12k/anno a seconda della giurisdizione (Dubai RAKEZ €8k, Singapore €12k, Estonia €5k).

Vantaggio 4: Co-design con il commercialista italiano, mai in sostituzione

Non "rubiamo" clienti ai commercialisti. Lavoriamo insieme: voi = imprenditore/professionista, commercialista italiano = dichiarazioni e compliance Italia, Iverex = struttura estera e reporting cross-border. Organizziamo joint call a tre per allineare strategia, condividiamo bozze di bilancio consolidato, assistiamo il commercialista su quadri FC/RM.

Risultato: il vostro advisor fiscale italiano ha meno rischio professionale (noi ci prendiamo liability su parte estera), voi avete un team integrato.

Vantaggio 5: Trasparenza pricing, zero costi nascosti

Il preventivo iniziale include tutto: incorporation, registered agent primo anno, apostille, tax opinion, apertura primo conto, setup contabilità. Costi annuali dichiarati in anticipo (rinnovi, audit, substance) con cap massimo. Zero "ah, dimenticavamo il notary fee di €2k" a incorporazione avvenuta.

Se un costo imprevisto emerge (es. nuova tassa locale introdotta), vi avvisiamo prima di sostenerlo e valutiamo insieme se procedere o chiudere la struttura.

Differenza chiara? Confrontate il nostro approccio con quello del vostro attuale provider.

Iverex Global offre quattro linee di servizio integrate. Potete ingaggiarci su una sola (es. solo banking) o su tutte e quattro per una soluzione end-to-end.

1. Company formation e corporate structuring

Cosa include: costituzione società in 42 giurisdizioni, ottenimento certificati apostillati, codice fiscale estero, apertura registri (UBO, shareholders, directors), drafting articoli e by-laws, nomina directors/secretary locali, registered office primo anno. Plus: tax opinion scritta su CFC e esterovestizione, analisi trattati doppia imposizione, calcolo credito estero art. 165 TUIR.

Giurisdizioni top: UAE (RAKEZ, IFZA, JAFZA, ADGM), Singapore Pte Ltd, Hong Kong Ltd, UK LLP/Ltd, Delaware LLC, Estonia OÜ, Irlanda Ltd, Lussemburgo Sàrl/SA, Malta Ltd, Cipro Ltd, Svizzera GmbH/SA, Portogallo Lda, Georgia LLC, Madeira IBC.

Tempi: 3-8 settimane. Costi: da €4.500 (Estonia/UK) a €15.000 (Lussemburgo/Svizzera).

2. Banking e payment processing

Cosa include: apertura conti business presso banche tier-1 (HSBC Expat, Barclays International, Emirates NBD, DBS Singapore) o tier-2 (Wise Business, Revolut Business, Airwallex, Currenxie), assistenza KYC e video-verifica, setup online banking, richiesta carte corporate, integrazione con Stripe/PayPal. Plus: multi-currency accounts, SWIFT/SEPA, supporto a chargeback e dispute.

Per chi: e-commerce (Shopify, WooCommerce, Amazon), SaaS (subscription billing), consulenti B2B (fatturazione internazionale), trading.

Tempi: 2-6 settimane (tier-1 più lenti). Costi: €1.500-3.000 (incluso in package incorporation se fatto insieme).

3. Licensing e regulatory compliance

Cosa include: ottenimento licenze operative per attività regolamentate: PSP (Payment Service Provider - PSD2), EMI (Electronic Money Institution), VASP (Virtual Asset Service Provider per crypto), FATF compliance, MiCA licensing (Markets in Crypto-Assets, in vigore EU 2024+), investment firm license, trust company license. Assistenza audit CSSF (Lux), MAS (Singapore), DFSA (Dubai), FCA (UK).

Per chi: fintech, crypto exchange, asset manager, trust company, payment gateway.

Tempi: 6-18 mesi (licensing complesso). Costi: da €25k (VASP Georgia) a €150k+ (EMI Lussemburgo).

4. Tax residency e golden visa

Cosa include: ottenimento certificati di residenza fiscale esteri (per accesso trattati doppia imposizione), supporto a trasferimento residenza fiscale legale (183+ giorni, iscrizione AIRE, cancellazione da Anagrafe italiana), golden visa / residence-by-investment (Portogallo RBI €500k, UAE golden visa 5-10 anni, Malta permanent residence €300k, Grecia golden visa €250k+). Plus: assistenza a double-tax relief claims, tax ruling preventivi.

Per chi: professionisti che trasferiscono attività all'estero, imprenditori in exit, pensionati HNWI, nomadi digitali con redditi >€100k.

Tempi: 4-12 mesi (golden visa). Costi: da €5k (UAE residency) a €30k+ (Portogallo NHR 2.0 + immobile).

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